Costruiva edifici pubblici e privati in subappalto, fatturava tutto alla Srl che gli aveva affidato i lavori, incassava i compensi e non dichiarava nulla al fisco. Questo negli ultimi tre anni, anche se l’imprenditore edile – un 33enne originario del salernitano – operava nel territorio orvietano da oltre dieci anni.
Evasione L’uomo – A.R. le sue iniziali – è stato scoperto e denunciato dalla guardia di finanza di Orvieto. Gli vengono contestati ricavi non dichiarati per un milione e mezzo di euro e Iva dovuta pari a 60 mila euro.
Modus operandi Attraverso una Srl, l’imprenditore edile partecipava a bandi di gara per la realizzazione di edifici pubblici. Una volta vinto l’appalto, delegava – o meglio sub appaltava – i lavori ad un’altra ditta individuale, a lui collegata, con sede dell’orvietano. L’impresa eseguiva i lavori, fatturava i costi alla Srl ma ometteva di dichiarare i compensi percepiti.
Vantaggi Mentre la società scaricava dal proprio reddito i lavori concessi in subappalto, intascando i compensi per la realizzazione degli edifici pubblici e privati, la ditta individuale non versava alcuna imposta.
Denunciato Secondo quanto ricostruito dalle fiamme gialle, per occultare il tutto l’uomo aveva delocalizzato la sua attività edilizia in tutta Italia, con cantieri aperti in provincia di Terni (Orvieto, Montecchio, Baschi) ma anche nel viterbese e nel salernitano. Grazie a numerosi controlli incrociati, ai questionari, alle informazioni ricavate dalle banche dati e attraverso numerosi sopralluoghi in diverse regioni, i finanzieri della tenenza di Orvieto sono arrivati a contestare elementi positivi non dichiarati pari a circa 1,5 milioni di euro e 60 mila euro di Iva dovuta, proponendo un recupero a tassazione su una base imponibile Irap circa 1,5 milioni di euro. L’imprenditore è stato denunciato alla procura di Terni per ‘dichiarazione fraudolenta mediante altri artifici’, reato che prevede una pena da 1 a 6 anni di reclusione.