Le chiamano «partite Iva apri & chiudi» ed è una delle ultime frontiere dell’evasione fiscale. La guardia di finanza di Terni tra il 2009 e il 2010 ne ha controllate oltre 130, da cui è scaturito un accertamento su una mancata dichiarazione al fisco di oltre 500 mila euro e una evasione all’Iva per circa 115 mila euro da parte di un imprenditore ternano di 40 anni, operante nel settore della intermediazione del commercio.
Come funziona Il fenomeno è recente. Si tratta della apertura di partite Iva che, dopo un periodo molto breve, vengono chiuse; situazioni che a volte sono conseguenza di cattive gestioni aziendali, ma a volte possono nascondere scopi di evasione fiscale come false fatturazioni e mancate dichiarazioni di ricavi, che può avvenire anche con furto di identità di ignari titolari d’imprese. In tale contesto le fiamme gialle di Terni hanno analizzato i dati della provincia riferiti al 2009, evidenziando che su oltre 2000 partite Iva aperte durante l’anno, circa un centinaio sono state chiuse nello stesso anno e una trentina sono state poi chiuse nel 2010.
La scoperta Individuati così i soggetti protagonisti «dell’apri e chiudi» ne sono stati selezionati alcuni in riferimento all’esistenza di una serie di elementi indicativi di capacità contributiva quale il possesso di auto di grossa cilindrata, immobili e simili. Da qui è scaturita , tra l’altro, una verifica nei confronti di un imprenditore rappresentante di commercio che aveva anche avviato una attività nel settore della vendita di attrezzature d’impresa; per quest’ultima attività, la partita Iva era stata aperta a gennaio e chiusa ad ottobre dello stesso anno.
Segnalazione all’Agenzia delle entrate L’attività dei finanzieri ha consentito di accertare che l’impresa per l’unico anno di esercizio, aveva omesso di dichiarare al fisco ricavi per 570 mila euro, con una evasione d’Iva di 115 mila euro. Il soggetto è stato segnalato all’Agenzia delle entrate per l’azione di recupero d’imposta che potrebbe successivamente estendersi anche ai beni posseduti dall’imprenditore.