I finanzieri della tenenza di Gubbio, nell’ambito delle rituali attività di controllo, hanno individuato un’impresa individuale intestata ad un soggetto di nazionalità straniera, operante nel settore del commercio all’ingrosso di legname, che per ben quattro anni, dal 2007 al 2010, ha omesso la presentazione delle dovute dichiarazioni dei redditi al fisco ed i conseguenti versamenti delle imposte, risultando quindi essere evasore totale.
Società di fatto In questo caso è stato accertato che dietro l’impresa individuale verificata, si nascondeva una cosiddetta società di fatto che è risultata un vero e proprio ente costituito tra coniugi, tecnicamente riconducibile ad una società di persone che avrebbe dovuto essere regolarmente iscritta al Registro delle Imprese.
Comportamento pericoloso «L’insidiosità e la pericolosità del disinvolto comportamento – scrivono i finanzieri in una nota – è ricavabile dalla circostanza che la “Società di Fatto” in parola ha operato al solo fine di occultare la reale compagine sociale, in modo da limitare la responsabilità nei confronti dei terzi al patrimonio del solo intestatario (nel caso specifico il titolare dell’impresa individuale) evitando così che le disponibilità mobiliari e immobiliari di proprietà del socio occulto potessero diventare oggetto di aggressione da parte dei creditori e dal fisco».
Denunciati Al termine dell’attività ispettiva che ha riguardato il periodo dal 2007 al 2012, è stata accertata la sottrazione a tassazione di ricavi per 160.000 euro, IVA dovuta per 44.000 euro ed una maggiore base imponibile IRAP di 140.000 euro. I soggetti responsabili sono stati segnalati all’A.G. competente per l’ipotesi di reato di occultamento e distruzione di documenti contabili, prevista e punita dall’art. 10 del D. Lgs. 74/2000.